终于！ATO开始放大招了——利用庞大的数据网络核实每一位在澳纳税人的收入状况

最近，ATO发布了关于2021-22至2025-26财政年度的最新数据匹配系统的细节。这意味着，ATO将从金融机构收集数据，以审查和数据匹配有关的一系列关键领域，包括但不限于以下内容：

– 租赁贷款

– 加密货币 

– 国际资金转移

您需要做什么？

您可能会收到来自ATO的关于过去5-7年税务报告的信件。ATO会根据这些信件对您进行审查，这时，请确保您手上有相应的证据来支持对应的税务报告。

澳大利亚交易报告和分析中心(AUSTRAC)

澳大利亚交易报告和分析中心（AUSTRAC）是数据匹配系统中的关键武器。该中心允许税务局监测国际资金转移和货币工具的跨境流动等。ATO表示，AUSTRAC的数据匹配提供了关键的金融情报，有助于识别严重的税务犯罪，包括：

➢ 国际税务犯罪

➢ 身份犯罪

➢ 逃税计划的推动者

➢ 偷税漏税的犯罪行为

➢ 有计划性的避税行为

➢ 退税欺诈

数据是否会被用于预填报税表？

RIPL 数据可通过代理商在线服务中的预填报告提供给税务专业人员。同时，这些数据也可以通过 myTax 提供给纳税人，特别是那些带有出租行为的贷款利息或借款费用标签，以及租金所得税申报表标签的纳税人。

ATO将从金融机构收集租赁贷款（RIPL）数据，并利用这些信息来识别那些可能没有正确报告租赁收益抵扣和净资本收益的人。

ATO为什么要进行数据匹配系统？

ATO表示，数据匹配系统通过收集数据，在一定程度上帮助纳税人正确报税，尤其是针对那些可能少报收入或多报抵扣的纳税人。

所收集的数据可能包括但不限于以下内容：

– 客户身份细节：姓名、地址、电话号码、出生日期

– 贷款账户详情：账号、BSB、余额、总利息费用、总还款额以及开始和结束日期

– 交易详情：交易日期、交易金额，以及交易是否为账户的借方或贷方

– 物业详情：独特的物业ID，贷款资产的地址

ATO将使用这些数据做什么？

RIPL 数据将比较纳税人的出租时间表和租赁纳税申报表。ATO 将使用这些数据来识别、评估和处理多种税收风险，包括：

提交——确认拥有租赁行为的纳税人在相关到期日或之前提交纳税申报表及其租赁时间表

所得税——确认拥有租赁行为的纳税人在其租赁时间表和相关的所得税申报表中正确报告了贷款利息和借款费用扣除

CGT——确认租赁行为的净资本收益或损失的计算构成、方式

同时，ATO将利用这些数据来：

– 为合规和教育活动提供相关案例

– 告知租赁业主其纳税义务

– 避免与正确申报租赁收入或支出的纳税人进行不必要的接触

ATO的加密货币数据匹配计划于2019年4月首次启动，对指定服务提供商的加密货币交易和账户信息进行审查。随着ATO将其数据匹配计划延长至2023年，超过60万投资于加密货币的澳大利亚人将无法躲避其纳税义务。

所收集的数据可能包括但不限于以下内容：

– 身份信息，包括姓名、地址和电话号码

– 银行账户、交易日期和硬数字货币类型等交易详情

ATO表示，这些数据将揭露那些没有在所得税申报表中报告加密货币处置和适当的资本收益或损失的纳税人。据悉，该计划收集的数据将保留七年，以便 ATO 能够追溯引用纳税人的记录。同时，ATO将在报税截止日期之前，通过信件的方式，警告超过 100,000 名拥有加密货币资产的纳税人，履行其纳税义务。

博通会计师事务所针对以上数据匹配系统已采取相关的应对措施，为每一位客户提供量身定做的相应防护方案。如果您有这方面的问题，欢迎垂询！