2023财年个人退税攻略

在澳大利亚，您可以通过一些简单的方式来减少您的个人所得税：

•申报在家工作的成本 – 如果您有些日子是在家工作，记录在家工作的小时数，以申报每小时0.67澳元的便捷费率（67 cents per hour shortcut rate）。其他的计算方法适用于家庭为基础的企业以及那些费用更高且需要单独申报的情况。如果您有开销是与工作有关，但没有得到雇主报销的费用 – 例如，出差过夜时的餐饮费等，您通常可以申报这些费用（记得保存收据）。

•捐款可以减少您的税款 – 如果您今年可能因为收入增加而面临较大的税单，可以考虑在6月30日之前向可抵税捐赠接收者(DGR)慈善机构捐款。

•增加您的养老金 – 可以申报您对养老金的个人捐献，最高可达每年$27,500澳元（假设您还没有达到转账余额上限）。您需要向您的养老金基金提交一个意向申报。

•预付费用 – 尽管预付可抵税费用并不能为您节省现金，但如果您需要减少你的税单，您可以在6月30日之前预付一些明年的可抵税费用，然后在今年进行抵税。

•工作学习 – 如果您自学的费用与您的工作有关，虽然有一些限制，通常都可以申报税款。因此，如果您参加了短期课程以提升您的知识，通常可以申报课程费用和其他一些相关费用。请注意，获得新工作或开创新业务的学习费用不在此列。学习必须与您现在的收入来源有关。

•建设和管理你的投资 – 赚取利息、股息和投资收入的费用通常都可以抵扣。这包括投资账户的账户费用、投资收入的贷款利息、如果与您的投资直接相关的投资研讨会费用、与现有投资相关的投资建议费用、持续的投资管理费用以及与您的投资相关的专业期刊和订阅费。然而，经纪费、最初的投资计划、交易费等通常不能抵扣。

如果您在税务申报中有任何遗漏，导致您缴纳的税款减少，ATO可能会对您进行罚款。

最初的罚款比例是欠款额的25%，如果因您的粗心（罚款为50%）或故意逃税（罚款为75%）使您少缴税，罚款将迅速升级。如果ATO对您的逃税行为非常不满，他们也可以将罚款基数提高20%。如果没有故意隐瞒税况，但您也没有采取适当的处理措施，或故意忽视您的义务，也可能会有罚款。如果您不递交税务申报，ATO就会对您的行为进行处罚，罚款金额最高可达欠款的75%。

如果您是澳大利亚的税务居民（非临时居民），您的全球应税收入（工资、薪金、董事或咨询费、一些津贴、奖金、佣金、利息、养老金、租金和其他投资收入，如果您是内容创作者，还包括礼物和其他收入）都会被征税。对于那些从海外获取收入的人，如果您已经在海外为这些收入缴纳了税款，您需要在您的税务申报中声明这些收入。

如果您从投资性房地产中赚取收入，您可以为您的费用申请抵扣。这些费用分为两类：您现在可以申请的，以及需要根据时间申请的。您可以在支付的当年申请贷款利息、市政费率、修理和维护以及折旧资产（价值$300澳元或以下）的费用。其他项目，如结构改善、烤箱、增加围栏和挡土墙，是随时间折旧的。

今年，ATO将把出租物业作为主要目标：

•租金收入 – 申报所有的租金收入（包括短期住宿，出租您房子的一个房间，保险赔偿金，保留的租金保证金）。

•租赁费用 – 租赁费用只能在房产出租或真正可供出租的时间段内申报。例如，如果您在翻新房产时没有让房产供人出租，就不能申报这段时间的费用。有时ATO会争辩说，即使一处物业被标为可出租，但在某些时段内，如果该地点的需求非常小，该物业实际上并未真正供出租。

•利息和重新提款 – 如果您重新融资或从您的出租物业贷款中提取了用于个人费用（如度假或购车）的资金，这将影响您可以申报的利息。

•出售资产 – 如果您从住宅物业（出租一个房间或整栋房子）中获得了收入，那么您很可能需要在销售房产时支付资本利得税。然而，如果该房产在一段时间内是您的住所，您可能可以申请全额或部分免于CGT的豁免。在某些情况下，如果房产以前只是您的主要住所，而第一次用于产生收入时，可能需要对房产进行估价。

以上是我们为大家总结的普遍情况。如需依照您的具体事实做特殊分析和判断，欢迎垂询！